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惠天热电:沈阳储运集团有限公司审计报告

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惠天热电:沈阳储运集团有限公司审计报告 公告日期:2013-01-10 会审字[2012]2301 号 审 计 报 告 沈阳储运集团有限公司: 我们接受沈阳城市公用集团有限公司委托,对沈阳储运集团有限公司(以下可 简称为“储运集团”或“公司”)2012 年 8 月 31 日的资产负债情况,2009 年、2010 年、2011 年、2012 年 1-8 月利润情况进行了审计。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是储运集团管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企 业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要 的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 本报告防伪标识号码为‘2012S36479’,欢迎登录辽宁省注册会计师网站 查询” 1 三、 审计情况 (一) 沈阳储运集团有限公司的基本情况 储运集团 成立于 1953 年 1 月 1 日,取得沈阳市工商行政管理局核发的 210100000002215 号企业法人营业执照。目前公司注册资本为人民币 1,562 万元,全 部由沈阳城市公用集团有限公司出资。法定代表人:刘凯。 公司注册地址:沈阳市大东区东贸路 20-1 号。 公司经营范围:仓储(不含危险化学品),普通货运(限分支机构经营),装卸 搬运服务,建筑材料、日用百货、五金交电、文化用品批发、零售,初级农产品销售, 房屋、设备租赁,停车服务,市场开发、市场管理,市场设施租赁,物业管理。 (二) 审计前资产、负债及利润情况 截至 2012 年 8 月 31 日,储运集团审计前资产总额 571,992,509.09 元,负债总额 60,569,865.23 元,所有者权益 511,422,643.86 元,2012 年 1-8 月净利润为-195,228.01 元。 (三) 审计后资产、负债及利润情况 截止 2012 年 8 月 31 日,储运集团经审计后的资产总额为 565,587,135.01 元,调 减 6,405,374.08 元;负债总额为 47,755,616.31 元,调减 12,814,248.92 元;所有者权 益为 517,831,518.70 元,调增 6,408,874.84 元。经审计后的 2009 年至 2012 年 8 月累 计净利润为 225,556.95 元。经审计后的资产负债简表如下: 金额单位:元 审计调整 项目 账面数 审计后金额 增加 减少 资产总额 571,992,509.09 6,405,374.08 565,587,135.01 流动资产 80,436,738.91 9,948,167.29 70,488,571.62 可供出售金融资产 3,542,793.21 3,542,793.21 长期股权投资 固定资产 135,825,235.69 135,825,235.69 无形及其它资产 355,730,534.49 355,730,534.49 负债总额 60,569,865.23 12,814,248.92 47,755,616.31 所有者权益 511,422,643.86 6,408,874.84 517,831,518.70 实收资本 15,620,000.00 15,620,000.00 资本公积 480,952,587.94 10,820,912.44 491,773,500.38 盈余公积 1,179,063.72 1,179,063.72 未分配利润 -11,617,223.64 4,412,037.60 -16,029,261.24 本报告防伪标识号码为‘2012S36479’,欢迎登录辽宁省注册会计师网站 查询” 2 四、资产负债表主要会计报表项目说明 1.货币资金 18,739,916.98 元,其中:银行存款 18,700,462.82 元,共在九个银行 开立了十三个银行账户,包括:工商银行沈阳大北街支行 258,877.44 元、沈阳农村商 业银行东茂分理处 3,124,247.62 元、工商银行沈阳大东支行 2,971,512.22 元、中信银 行 1,799,971.20 元、建设银行沈阳融汇支行 29,379.04 元、工商银行沈阳大北街支行 3,868.33 元 、 盛 京 银 行 沈 阳 于 洪 支 行 214,257.93 元 、 建 设 银 行 沈 阳 于 洪 支 行 5,003,135.15 元、盛京银行沈阳于洪支行 0.14 元、中国银行沈阳大东支行营业部 1,772,630.43 元、沈阳农村商业银行东茂分理处 2,974,816.85 元,中国工商银行沈阳 大东支行东塔分理处 35,294.79 元、沈阳农村商业银行东茂分理处 512,471.68 元。 2.应收账款 7,432,341.03 元,储运集团对应收账款不计提坏账准备。 划分账龄明细如下: 期末余额 账龄 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 5,787,474.75 77.87 1 年以上 1,644,866.28 22.13 合计 7,432,341.03 100.00 3.其他应收款 42,580,345.30 元,储运集团对其他应收款不计提坏账准备。 划分账龄明细如下: 期末余额 账龄 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 291,655.87 0.68 1 年以上 42,288,689.43 99.32 合计 42,580,345.30 100.00 4.存货 1,155,484.30 元,明细如下: 序号 项目 期末余额 1 原材料 15,900.26 2 燃料 483,334.98 3 低值易耗品 656,249.06 合计 1,155,484.30 本报告防伪标识号码为‘2012S36479’,欢迎登录辽宁省注册会计师网站 查询” 3 5.固定资产原值 196,535,343.72 元,累计折旧 60,710,108.03 元,固定资产净值 135,825,235.69 元。固定资产按大类划分如下表: 名称 原值 累计折旧 净值 房屋建筑物 176,330,300.69 48,006,192.80 128,324,107.89 机器设备 10,199,413.24 3,749,694.96 6,449,718.28 运输工具 2,568,186.96 2,373,499.89 194,687.07 电子设备 7,429,111.83 6,576,294.21 852,817.62 其他 8,331.00 4,426.17 3,904.83 合计 196,535,343.72 60,710,108.03 135,825,235.69 7.无形资产 353,513,008.00 元,主要为评估增值的土地使用权价值。 累计 本年减少 项目 原值 摊销 年初余额 本年增加 本年 本年 期末余额 额 转出 摊销 土地使用权 352,993,008.00 352,993,008.00 储运集团管 520,000.00 520,000.00 520,000.00 理股 合计 520,000.00 520,000.00 352,993,008.00 353,513,008.00 土地使用权中位于于洪区渤海路南侧的土地使用权账面金额为 201,372,121.00 元,证号为沈阳国用(2006)第 0438 号,2012 年 8 月沈阳市土地储备中心和沈阳 储运集团公司签署了国有土地使用权收回协议(沈储[2012]4008 号)。截止 2012 年 8 月 31 日,搬迁活动尚未开始。 8.短期借款 40,000,000.00 元,是由沈阳商业城股份有限公司提供的连带责任保证, 在盛京银行股份有限公司沈阳市正浩支行的借款。 项目 期末余额 比例(%) 质押借款 抵押借款 保证借款 40,000,000.00 100.00 信用借款 合计 40,000,000.00 100.00 9.预收账款 2,982,686.76 元,全部为预收外部账款。 划分账龄明细如下: 项目 期末余额 比例(%) 1 年以内 2,935,517.56 98.42 1 年以上 47,169.20 1.58 合 计 2,982,686.76 100.00 本报告防伪标识号码为‘2012S36479’,欢迎登录辽宁省注册会计师网站 查询” 4 10. 应交税费 1,034,795.69 元,明细如下: 项目 期末余额 占总额比例(%) 营业税 245,966.10 23.77 房产税 203,597.63 19.68 城建税 17,217.61 1.66 教育费附加 12,344.61 1.19 代扣代缴个人所得税 23,534.91 2.27 其他 532,134.83 51.42 合 计 1,034,795.69 100.00 11.其他应付款 2,586,974.70 元。 划分账龄明细如下: 项目 期末余额 比例(%) 1 年以内 2,035,910.42 78.70 1 年以上 551,064.28 21.30 合 计 2,586,974.70 100.00 12.实收资本 股东名称 期末余额 沈阳城市公用集团有限公司 15,620,000.00 合计 15,620,000.00 13. 资本公积 项目 期末余额 股本溢价 其他资本公积 491,773,500.38 合计 491,773,500.38 14. 盈余公积 项目 期末余额 法定盈余公积 1,179,063.72 任意盈余公积 合计 1,179,063.72 本报告防伪标识号码为‘2012S36479’,欢迎登录辽宁省注册会计师网站 查询” 5 15.未分配利润 项目 本期金额 上年年末余额 -14,602,288.94 加:会计政策变更 前期差错更正 本期年初余额 -14,602,288.94 加:本期净利润 -1,426,972.30 盈余公积补亏 其他转入 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付现金股利 转作股本的股利 其他 本期期末余额 -16,029,261.24 五、其他重要事项 1.根据沈阳市国有资产监督管理委员会要求,储运集团由国有独资企业变更为有 限责任公司,已于 2012 年 8 月 27 日办理了工商手续。储运集团已根据验资机构于 2012 年 8 月 20 日出具的验资报告中所列实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利 润各项目金额在原账簿中进行了账务处理。 除上述事项之外,截至报告期末,公司无应披露的其他重要事项。 六、审计意见 我们认为,储运集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了储运集团 2012 年 8 月 31 日的财务状况以及 2009 年、2010 年、2011 年、2012 年 1-8 月的经营成果。 附件: 1、2012 年 8 月 31 日资产负债表; 2、2009 年、2010 年、2011 年、2012 年 1-8 月利润表; 3、审计调整分录。 二〇一二年十一月五日 本报告防伪标识号码为‘2012S36479’,欢迎登录辽宁省注册会计师网站 查询” 6

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